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在美国收到海外赠与的资产,需要申报和缴税吗?

在美国的移民家庭或者留学生等华人朋友们,经常会有来自国内的亲戚朋友的海外赠与。与中国不同,美国是有赠与税的。那么海外赠与如何报税呢?不申报会有哪些后果呢?

海外赠与

海外赠与是指美国税务居民获得的境外人士的财产赠与(不包括为此税务居民支付的符合要求的学费和医疗费用),且该赠与金额不包含在总收入当中。美国税务居民包括:美国公民,美国绿卡持有者,或者其他通过实质居住法则测试的居民。

海外家人赠与的资产,需要申报和缴税吗?

按照IRS的规定,如果在当前纳税年度,收到的外国礼物或遗赠的数额超过特定金额,则必须提交3520表格:

  • 如收到价值超过10万美元的非居民外国人或外国遗产(包括与该非居民外国人或外国遗产有关的外国人)的礼品或遗赠
  • 收到自外国公司或外国合伙企业(包括与外国公司或外国伙伴关系有关的外国人)价值超过15000美元的赠予

美国居民收到非居民的境外赠与时不涉及美国赠与税,但是年度内收到的累计境外赠与达到10万美金的需要单独做披露表。另外要说一点,如果美国居民收到是境外赠予的美国房产时,是肯定要缴税的。

3520表格是一种信息报告的表格,而不是纳税申报表,因为来自外国的赠与不需缴纳所得税,但如未及时申报或者未正确申报海外赠与的报税人将会受到IRS的罚款,罚款将以受赠金额的5%逐月累计,最高可达受赠金额的25%。举例来说,如果收到了20万美元的海外赠与却没有及时地正确申报,那么最高罚金将达到5万美元。

以上是在美国的我们收到海外赠与资产超级缩减版的介绍, 完整的税法对于什么样的人是居民,什么是美国资产,资产的价值怎么判定等都有非常详细的规定。如读者朋友们想了解更多详情,可以扫描下方二维码与美国泛宇集团的专业人员取得联系。

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基金投资是我们非常熟悉的一种投资方式,一般我们会按照投资类型去把基金分为股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币型基金、另类投资基金、QDII基金等,但是如果按照投资风格分类的话,我们可以把基金分为主动投资型基金和被动投资型基金。

共同基金( Mutual Fund )和股票指数基金( Exchange Traded Fund )该买哪一种?

共同基金( Mutual Fund )

共同基金(Mutual Fund)是一种利益共享、风险共担的集合投资方式,即通过发行基金单位,集中投资者的资金,从事股票、债券、外汇、货币等投资,以获得投资收益和资本增值。通俗的来说就是汇集许多小钱凑成大钱,交给专人或专业机构操作管理以获取利润的一种集资式的投资工具。

在美国,共同基金除了证券投资外,也投资黄金(或其他贵重金属)、期货、期权(options)和房地产等。

共同基金的优势

  • 分散风险投资,降低风险
  • 由投资专家经营

由共同基金的优点,我们可以看出它比较适合想长期投资且又不想管理的上班族。

股票指数基金( Exchange Traded Fund )

ETF是Exchange Trade Fund的简称,即交易所买卖基金,是投资于一篮子股票和债券的证券组合。ETF独特之处在于其可于交易日内按市场价格在交易所买卖。目前市面上大部分ETF均采用指数投资策略,投资者买入某一只ETF,就相当于买入了其所追踪的所有股票和债券,举例来说,如果指数上升或下降2%,那么这支ETF价值也将上升或下降约2%。

股票指数基金的优势

  • 自己操作,类似股票
  • 入门成本较低(50或100都是可行的)
  • 随时可以买卖
  • 手续费和佣金都较低
  • 有税的好处

显而易见,股票指数基金更加适合经常有时间看大盘且进场出场次数多的投资人。

读者朋友们,在看了共同基金和股票指数基金简单的介绍后,你知道该买哪种了吗?

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美股市场分析

泛宇825

投资人应该都看到在上周股市有一点点的震荡,其实是因为联准会在上周开完会后也发布了一些讯息。这些讯息里面透露联准会将在11月份开始减少购买债券的金额,最快在半年的时间内会终止这个计划,甚至有超过半数的委员会的成员认为明年会开始升息。严格说起来这不能算是一个正面的消息,但因为这些都在市场的预期范围内,所以反而带动了市场上涨。

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